Yksi yleisimmistä ja tärkeimmistä kysymyksistä kevytyrittäjyyttä harkitsevilla tai juuri toimintansa aloittaneilla on: ”Paljonko minulle oikeasti jää käteen tekemästäni työstä?” Tämä on täysin ymmärrettävää, sillä oman työn hinnoittelu, taloudellinen ennustettavuus ja toiminnan kannattavuus ovat avainasemassa menestyksekkäässä kevytyrittäjyydessä. Vaikka kevytyrittäjyys esimerkiksi Laskuttamon kaltaisen palvelun kautta poistaa paljon byrokratiaa ja monimutkaisia laskutoimituksia omilta harteilta, on silti erittäin hyödyllistä ymmärtää palkanmuodostuksen perusperiaatteet. Onneksi nykyään on olemassa käteviä työkaluja, kuten kevytyrittäjä laskuri, joka auttaa hahmottamaan tätä selkeästi ja nopeasti.

Käydään yhdessä läpi, mistä kevytyrittäjän palkkio muodostuu, mitä eriä asiakkaan maksamasta laskutussummasta tyypillisesti vähennetään ennen kuin raha kilahtaa tilillesi, ja miten voit käyttää apunasi laskutuspalveluiden, kuten Laskuttamon, tarjoamia laskureita.

Mistä kevytyrittäjän palkka muodostuu? Yleiskatsaus prosessiin

Kun laskutat asiakastasi kevytyrittäjänä laskutuspalvelun kautta, asiakkaan maksama summa ei ole suoraan sinun nettopalkkaasi. Matkalla on useita eriä, jotka laskutuspalvelu hoitaa puolestasi ja vähentää summasta. Nämä vähennykset kattavat lakisääteiset velvoitteet ja palvelun käytöstä perittävän maksun. Käydään nämä vaiheet ja erät läpi.

1. Bruttolaskutussumma (Asiakkaalta laskutettava summa)

Kaikki alkaa siitä summasta, jonka sovit asiakkaasi kanssa tekemästäsi työstä tai palvelusta. Tämä on bruttolaskutussumma. On erittäin tärkeää sopia asiakkaan kanssa selkeästi etukäteen, sisältääkö sovittu hinta arvonlisäveron (ALV) vai lisätäänkö se hintaan erikseen laskulla. Useimmiten Suomessa myytävät palvelut ovat arvonlisäverollisia, ja yleinen arvonlisäverokanta on 25,5 %. Jos myyt palveluasi yritykselle (B2B), hinta ilmoitetaan usein ilman ALV:ia (ALV 0 %), ja ALV (25,5 %) lisätään tähän summaan laskulla. Kuluttaja-asiakkaille (B2C) hinnat tulee lain mukaan ilmoittaa aina arvonlisäveron sisältävinä.

Laskuttamo ja muut laskutuspalvelut lisäävät laskulle automaattisesti oikean arvonlisäverokannan mukaisen ALV:n ja huolehtivat sen asianmukaisesta tilityksestä Verohallinnolle. Sinun ei siis tarvitse itse huolehtia ALV:n laskemisesta tai ilmoittamisesta.

2. Laskutuspalvelun palvelumaksu

Laskutuspalvelut perivät palkkion tarjoamistaan palveluista, joihin kuuluu laskutus, palkanmaksu, verojen ja maksujen hoitaminen, vakuutukset sekä asiakaspalvelu. Tämä palvelumaksu on yleensä joko prosenttiosuus laskutettavasta arvonlisäverottomasta summasta tai joissakin tapauksissa kiinteä euromääräinen summa per lasku, tai näiden yhdistelmä. Esimerkiksi Laskuttamon palvelumaksu on kilpailukykyisesti porrastettu: 0–399,99 € (alv 0%) laskuille peritään kiinteä 16,00 € maksu, 400–2499,99 € (alv 0%) laskuille 4 %, 2500–3499,99 € (alv 0%) laskuille 3,5 % ja 3500 € (alv 0%) tai sitä suuremmille laskuille 3 %. On tärkeää tarkistaa ajantasainen hinnasto aina suoraan palveluntarjoajan sivuilta. Tämä palvelumaksu kattaa kaikki ne hallinnolliset työt, jotka palvelu hoitaa puolestasi, ja Laskuttamon tapauksessa myös kattavan vakuutusturvan.

3. Ennakonpidätys (Henkilökohtaiset verot)

Kuten kaikesta ansiotulosta Suomessa, myös kevytyrittäjänä saamastasi palkkiosta maksetaan tuloveroa. Laskutuspalvelu toimittaa palkkiostasi ennakonpidätyksen henkilökohtaisen verokorttisi mukaisesti. On erittäin tärkeää toimittaa voimassa oleva verokortti (yleensä palkkatulon verokortti käy) laskutuspalvelulle heti toiminnan alkaessa, jotta ennakonpidätys voidaan laskea oikein. Jos verokorttia ei toimiteta, ennakonpidätys saatetaan joutua tekemään korkeamman oletusprosentin (esim. 60 %) mukaan, kunnes oikea verokortti on toimitettu.

4. Työntekijän lakisääteiset sosiaaliturvamaksut

Vaikka et ole työsuhteessa, palkkiostasi pidätetään myös lakisääteiset sosiaalivakuutusmaksut, joista keskeisin on sairausvakuutusmaksu (koostuu sairaanhoito- ja päivärahamaksusta). Tämä on suhteellisen pieni prosentuaalinen maksu, joka takaa sinulle oikeuden Kelan etuuksiin, kuten sairauspäivärahaan ja vanhempainpäivärahoihin, sekä oikeuden julkisiin terveyspalveluihin.

5. Mahdollinen YEL-maksu (Yrittäjän eläkevakuutus)

On tärkeää huomioida myös Yrittäjän eläkevakuutus (YEL). Jos vuotuinen työtulosi kevytyrittäjänä ylittää tietyn alarajan (vuonna 2025 se on 9 010,28 euroa) ja muut YEL-velvollisuuden ehdot täyttyvät, olet velvollinen ottamaan itsellesi YEL-vakuutuksen ja maksamaan siitä säännöllisiä maksuja. YEL-maksuja ei yleensä pidätetä suoraan palkkiostasi laskutuspalvelun toimesta (vaikka joitakin järjestelyjä voi olla), vaan maksat ne itse suoraan valitsemallesi eläkevakuutusyhtiölle. YEL-maksu on kuitenkin merkittävä kulu, joka tulee ehdottomasti huomioida kokonaisansioita ja toiminnan kannattavuutta laskiessa. Laskuttamo tarjoaa neuvontaa ja ohjausta YEL-velvollisuuteen liittyvissä kysymyksissä.

6. Muut mahdolliset vähennykset (esim. säästöt)

Joissakin tapauksissa palkkiosta voidaan vähentää myös muita eriä, jos olet niin sopinut laskutuspalvelun kanssa. Esimerkiksi Laskuttamo tarjoaa säästöjärjestelmän, jonka avulla voit halutessasi siirtää tietyn prosenttiosuuden palkkiostasi erilliselle säästötilille esimerkiksi loma-ajan palkkaa tai muita tulevia menoja varten.

Nettopalkka – Tämä summa kilahtaa tilillesi!

Kun kaikki edellä mainitut pakolliset erät (arvonlisävero asiakkaan maksamasta summasta, laskutuspalvelun palvelumaksu, verokortin mukainen ennakonpidätys ja lakisääteiset sosiaaliturvamaksut) on vähennetty, jäljelle jäävä osuus on nettopalkkasi. Tämä on se summa, jonka laskutuspalvelu maksaa puhtaana käteen ilmoittamallesi pankkitilille.

Yksinkertaistettuna kaava voisi näyttää suurin piirtein tältä (huomioiden, että ALV lasketaan ensin pois asiakkaan maksamasta summasta):
Nettopalkka = (Laskutussumma ALV 0%) – Palvelumaksu – Ennakonpidätys – Sairausvakuutusmaksu

Hyödynnä kevytyrittäjä laskuria apunasi talouden suunnittelussa

Kaikkien näiden numeroiden ja prosenttiosuuksien manuaalinen pyörittely voi tuntua työläältä ja monimutkaiselta. Onneksi sinun ei tarvitse olla taloushallinnon ammattilainen tai matemaatikko arvioidaksesi tulevia tulojasi! Useimmat laadukkaat laskutuspalvelut, mukaan lukien Laskuttamo, tarjoavat verkkosivuillaan helppokäyttöisen kevytyrittäjä laskurin (usein nimellä tulolaskuri tai palkkalaskuri).

Mikä on kevytyrittäjä laskuri ja miten se toimii?

Kevytyrittäjä laskuri on interaktiivinen työkalu, johon syötät tyypillisesti seuraavat perustiedot:

• Laskutettava summa (voit yleensä valita, syötätkö summan arvonlisäverolla vai ilman)
• Oma henkilökohtainen veroprosenttisi (palkkatulon verokortista)
• Mahdolliset työhön liittyvät verovapaat kulukorvaukset (kuten Verohallinnon ohjeiden mukaiset kilometrikorvaukset omalla autolla ajetuista työmatkoista tai päivärahat)

Laskuri laskee näiden tietojen ja palveluntarjoajan palvelumaksujen perusteella arvion siitä, paljonko sinulle jää palkkaa käteen verojen ja muiden pakollisten kulujen jälkeen. Laskuttamon sivuilta löytyvä tulolaskuri on suunniteltu helppokäyttöiseksi ja antaa nopeasti suuntaa antavan, mutta realistisen arvion tuloistasi. Se auttaa sinua esimerkiksi hinnoittelemaan työsi oikein, kun näet konkreettisesti, mitä eri laskutussummista jää viivan alle.

On tärkeää muistaa, että kevytyrittäjä laskuri antaa aina suuntaa-antavan arvion. Lopulliseen nettopalkkaan voivat vaikuttaa pienetkin muutokset esimerkiksi veroprosentissasi, mahdolliset muut verovähennykset, kulukorvausten tarkka luonne ja YEL-maksujen suuruus, jos olet YEL-velvollinen. Ne ovat kuitenkin erinomainen ja korvaamaton työkalu oman työn hinnoittelun ja taloudellisen kannattavuuden arviointiin.

Miten voit optimoida omaa palkkaasi kevytyrittäjänä?

Vaikka laskutuspalvelu hoitaa paljon puolestasi, voit myös itse vaikuttaa siihen, kuinka paljon sinulle jää käteen:

• Hinnoittele työsi oikein ja rohkeasti: Älä aliarvioi omaa osaamistasi ja käyttämääsi aikaa. Tutki alasi yleistä hintatasoa ja määrittele hinta, joka kattaa kaikki kulusi (myös YEL-maksut ja varautuminen loma-aikoihin) ja jättää sinulle kohtuullisen korvauksen tehdystä työstä.
• Hyödynnä verovapaat kulukorvaukset tehokkaasti: Selvitä tarkkaan, mitkä työhön liittyvät kulut (esim. matkakulut Verohallinnon ohjeiden mukaan, työvälineiden hankintakulut tietyin ehdoin) voit ilmoittaa laskutuspalvelulle, jotta ne voidaan huomioida oikein ja maksaa sinulle verovapaasti tai vähentää verotettavasta tulostasi.
• Pidä verokorttisi ajan tasalla: Varmista, että laskutuspalvelulla on aina voimassa oleva verokorttisi ja että sen ennakonpidätysprosentti vastaa mahdollisimman hyvin todellisia tulojasi. Voit tarvittaessa hakea muutosta veroprosenttiisi Verohallinnolta kesken vuoden.
• Ole aktiivinen asiakashankinnassa: Mitä enemmän saat laskutettavia toimeksiantoja ja projekteja, sitä paremmat ovat luonnollisesti myös kokonaisansiosi.
• Suunnittele talouttasi: Käytä esimerkiksi Laskuttamon säästöjärjestelmää varautuaksesi hiljaisempiin kausiin, lomiin tai yllättäviin menoihin.

Laskuttamo tukee sinua talouden hallinnassa ja palkan ymmärtämisessä

Laskuttamo ei ainoastaan tarjoa helppokäyttöistä tulolaskuria, vaan myös selkeät ja läpinäkyvät palkkaerittelyt jokaisen palkanmaksun yhteydessä. Näin ymmärrät tarkasti, mistä palkkasi koostuu ja mitä eriä siitä on vähennetty. Asiakaspalvelumme auttaa sinua mielellään kaikissa palkanmaksuun, verotukseen ja kevytyrittäjyyteen liittyvissä kysymyksissä. Haluamme, että voit keskittyä rauhassa omaan työhösi tietäen, että taloushallinnolliset asiat ovat osaavissa käsissä.

Oman palkan laskeminen ja ymmärtäminen kevytyrittäjänä vaatii aluksi hieman perehtymistä, mutta käyttämällä apuna laskutuspalvelun tarjoamia työkaluja, kuten kevytyrittäjä laskuria, ja ymmärtämällä palkanmuodostuksen keskeiset periaatteet, voit selkeyttää tuloja ja menoja itsellesi hyvinkin pitkälle. Laskurin tarjoama selkeys varmistaa että pyytämäsi korvaus on realistinen ja reilu. 

Kokeile Laskuttamon tulolaskuria ja ota ensimmäinen askel kohti joustavaa ja palkitsevaa kevytyrittäjyyttä!