Kevytyrittäjän verotus saattaa tuntua aluksi monimutkaiselta, mutta todellisuudessa se on huomattavasti yksinkertaisempaa kuin oman yrityksen pyörittäminen. Tässä oppaassa käymme läpi kaiken olennaisen kevytyrittäjän verotuksesta – miten se toimii käytännössä, miten varaudut veroihin ja miten teet veroilmoituksen oikein.

Miten kevytyrittäjän verotus toimii käytännössä?

Kevytyrittäjänä et joudu itse miettimään verotuksen yksityiskohtia samalla tavalla kuin toiminimen tai osakeyhtiön omistaja. Laskutuspalvelu hoitaa suurimman osan verotukseen liittyvistä asioista puolestasi.

Näin verotus etenee askel askeleelta:

1. Laskutat asiakasta Kun lähetät laskun asiakkaallesi, summa sisältää tekemäsi työn hinnan. Jos olet arvonlisäverovelvollinen, laskulle lisätään myös ALV.

2. Asiakas maksaa laskun laskutuspalvelulle Rahat tulevat ensin laskutuspalvelun tilille, ei suoraan sinulle.

3. Laskutuspalvelu toimittaa ennakonpidätyksen Ennen kuin saat palkkasi, laskutuspalvelu pidättää laskustasi ennakonpidätyksen verokorttisi mukaisesti. Tämä on sama käytäntö kuin palkkatyössä – verokorttisi määrittää, kuinka suuri prosentti pidätetään.

4. Saat nettosumman tilillesi Loppusumma, joka jää käteesi, on bruttopalkkasi miinus ennakonpidätys ja laskutuspalvelun palkkio.

Käytännön esimerkki laskelmalla:

Esimerkki 1: Peruslaskutus (ilman ALV-velvollisuutta)

• Laskutat asiakkaalle: 1 000 €
• Laskuttamon palkkio (4% + 2,5% = 6,5%): -65 €
• Bruttopalkka: 935 €
• Ennakonpidätys (esim. 20%): -187 €
• Käteen jää: 748 €

Esimerkki 2: Peruslaskutus (ALV-velvollinen)

• Laskutat asiakkaalle (sis. ALV 25,5%): 1 255 €
• ALV osuus (tilitetään valtiolle): -255 €
• Nettolaskutus: 1 000 €
• Laskuttamon palkkio (6,5%): -65 €
• Bruttopalkka: 935 €
• Ennakonpidätys (20%): -187 €
• Käteen jää: 748 €

Esimerkki 3: Suurempi projekti (ALV-velvollinen)

• Laskutat asiakkaalle (sis. ALV 25,5%): 6 275 €
• ALV osuus (tilitetään valtiolle): -1 275 €
• Nettolaskutus: 5 000 €
• Laskuttamon palkkio (6,5%): -325 €
• Bruttopalkka: 4 675 €
• Ennakonpidätys (25%): -1 168,75 €
• Käteen jää: 3 506,25 €

Esimerkki 4: Pienempi keikka (ilman ALV-velvollisuutta)

• Laskutat asiakkaalle: 300 €
• Laskuttamon palkkio (6,5%): -19,50 €
• Bruttopalkka: 280,50 €
• Ennakonpidätys (15%): -42,08 €
• Käteen jää: 238,42 €

Mitä on ennakkoperintärekisteri ja miten se vaikuttaa sinuun?

Ennakkoperintärekisteri on Verohallinnon ylläpitämä rekisteri, johon merkitään yritykset ja yhteisöt, jotka maksavat palkkoja tai muita ennakonpidätyksen alaisia suorituksia.

Kevytyrittäjän kannalta tärkeää:

Laskutuspalvelu on ennakkoperintärekisterissä Kun käytät laskutuspalvelua, palvelu on ennakkoperintärekisterissä. Tämä tarkoittaa, että:

• Laskutuspalvelu hoitaa ennakonpidätyksen puolestasi
• Sinun ei tarvitse itse rekisteröityä mihinkään
• Asiakkaidesi ei tarvitse huolehtia veroasioista
• Saat samanlaiset verokortit kuin palkkatyössä

Ero toiminimeen Jos perustaisit toiminimen, sinun pitäisi itse hakeutua ennakkoperintärekisteriin ja hoitaa kaikki verotukseen liittyvät asiat. Kevytyrittäjänä tämä hoituu automaattisesti.

Näin varaudut veroihin – älä jää yllätyksistä kiinni

Vaikka ennakonpidätys hoituu automaattisesti, on muutama asia, johon kannattaa varautua:

1. Pidä verokorttisi ajan tasalla

Kevytyrittäjänä käytät tavallista palkansaajan verokorttia. Jos työskentelet vain kevytyrittäjänä, pyydä verokortti OmaVerosta ja toimita se laskutuspalvelulle.

Tärkeää:

• Tarkista verokorttiprosenttisi säännöllisesti
• Jos tulot kasvavat merkittävästi, päivitä verokortti
• Voit hakea useamman verokortin, jos teet myös palkkatyötä

2. Huomioi mahdollinen jälkivero

Jos verokorttiprosenttisi on liian matala tuloihisi nähden, saatat joutua maksamaan jälkiveroa seuraavan vuoden syksyllä.

Näin vältät jälkiveron:

• Laske vuoden arvioidut kokonaistulot
• Tarkista OmaVerosta, riittääkö verokorttiprosenttisi
• Pyydä tarvittaessa korkeampi prosentti
• Voit myös maksaa vapaaehtoisia ennakkoveroja

3. Varaa rahaa mahdolliseen jälkiveroon

Varovaisuusperiaate: jos et ole varma verokortin riittävyydestä, varaa 10-20% tuloistasi syrjään mahdollista jälkiveroa varten.

4. Seuraa tulojasi

Pidä kirjaa vuoden aikana laskuttamistasi summista. Tämä auttaa sinua:

• Arvioimaan verokorttiprosenttia
• Suunnittelemaan tulevia keikkoja
• Budjetoimaan henkilökohtaisia menoja
• Varautumaan mahdollisiin veromuutoksiin

Kevytyrittäjän veroilmoitus – askel askeleelta

Kevytyrittäjän veroilmoitus on huomattavasti yksinkertaisempi kuin yrittäjän veroilmoitus. Tässä ohjeet:

Vaihe 1: Odota esitäytettyä veroilmoitusta (maaliskuu)

Verohallinto lähettää sinulle esitäytetyn veroilmoituksen keväällä, yleensä maaliskuussa. Voit tarkastella sitä OmaVerossa.

Esitäytetyssä veroilmoituksessa näkyy:

• Laskutuspalvelun maksamat palkkiot
• Pidätetyt ennakonpidätykset
• Mahdolliset muut tulot (esim. palkkatulot)

Vaihe 2: Tarkista tiedot

Kirjaudu OmaVeroon ja tarkista:

• Ovatko tulotiedot oikein
• Näkyvätkö kaikki laskutuspalvelun maksamat summat
• Onko ennakonpidätykset merkitty oikein

Vaihe 3: Lisää vähennykset

Kevytyrittäjänä voit hyödyntää rajallisesti vähennyksiä:

• Tulonhankkimisvähennys (palkansaajan vähennys)
• Matkakulut työmatkasta (jos sovellettavissa)
• Ammattiyhdistyksen jäsenmaksu

Huom! Kevytyrittäjänä et voi vähentää samoja kuluja kuin toiminimen omistaja (esim. kotitoimiston kulut, työvälineet).

Vaihe 4: Hyväksy tai korjaa veroilmoitus

Jos kaikki on kunnossa:

• Hyväksy veroilmoitus OmaVerossa
• Tämä onnistuu yhdellä klikkauksella

Jos tarvitset korjauksia:

• Tee tarvittavat muutokset
• Tallenna ja lähetä veroilmoitus

Vaihe 5: Odota verotuspäätöstä (syys-lokakuu)

Verohallinto lähettää verotuspäätöksen syksyllä. Päätöksessä näkyy:

• Ovatko verot menneet oikein
• Saatko veronpalautusta
• Vai joudutko maksamaan jälkiveroa

Yleisimmät kysymykset kevytyrittäjän verotuksesta

Maksanko kevytyrittäjänä enemmän veroja kuin palkkatyössä? Et. Maksat samoja tuloveroja kuin palkkatyössäkin. Laskutuspalvelun palkkio on ainoa kulu.

Voiko kevytyrittäjä saada veronpalautuksia? Kyllä voi. Jos ennakonpidätystä on pidätetty liikaa, saat veronpalautuksen aivan kuten palkansaaja.

Pitääkö kevytyrittäjän maksaa YEL-vakuutusta? Ei. YEL-vakuutus koskee vain itsenäisiä yrittäjiä. Kevytyrittäjänä sinulla on palkansaajan sosiaaliturva.

Mitä eroa on kevytyrittäjän ja toiminimen verotuksella? Kevytyrittäjä maksaa veroja palkkatuloista. Toiminimen omistaja maksaa veroja yritystoiminnan tuloksesta ja voi vähentää enemmän kuluja.

Voinko itse maksaa lisää ennakkoveroja? Kyllä. Voit maksaa vapaaehtoisia ennakkoveroja OmaVerossa, jos haluat varmistaa ettei jälkiveroa tule.

Vinkit verotuksen sujuvuuteen

1. Pidä kirjaa tuloistasi – vaikka laskutuspalvelu hoitaa verotuksen, oma seuranta auttaa suunnittelussa
2. Päivitä verokorttisi ajoissa – älä odota että tulot kasvavat valtavasti ennen päivitystä
3. Kysy apua tarvittaessa – laskutuspalvelusi asiakaspalvelu auttaa verotukseen liittyvissä kysymyksissä
4. Tutki OmaVero-palvelu – sieltä löydät kaiken tarvittavan ja voit hoitaa asiat kätevästi netissä
5. Varaudu jälkiveroon ensimmäisenä vuonna – erityisesti jos tulotasosi vaihtelee paljon

Yhteenveto

Kevytyrittäjän verotus on suoraviivaista: laskutuspalvelu hoitaa ennakonpidätyksen, sinä tarkistat veroilmoituksen keväällä ja saat verotuspäätöksen syksyllä. Pidä verokorttisi ajan tasalla, seuraa tulojasi ja varaudu mahdolliseen jälkiveroon – näin vältyt ikäviltä yllättäviltä.

Muista, että kevytyrittäjänä nautit sekä palkansaajan yksinkertaisesta verotuksesta että yrittäjän vapaudesta. Se on juuri sitä parasta molemmista maailmoista!